A fraude que você não vê é a que mais custa

Segundo dados da Association of Certified Fraud Examiners, a fraude ocupacional causa prejuízo médio de 5% do faturamento anual das empresas. No Brasil, o cenário é agravado pela complexidade tributária e pela cultura de "jeitinho" que normaliza pequenos desvios até que se tornem grandes esquemas.

A maioria das fraudes internas é descoberta por acaso ou por denúncia, não por controles internos. Isso significa que, enquanto você lê este artigo, pode haver uma fraude acontecendo na sua empresa sem que você saiba.

Os 12 sinais de alerta

1. Funcionário que nunca tira férias

Fraudadores precisam estar presentes para manter o esquema funcionando. Se um colaborador insiste em nunca se ausentar e resiste quando o assunto é férias, pode ser porque ele sabe que sua ausência exporia a fraude.

2. Estilo de vida incompatível com o salário

Carro novo, viagens frequentes, roupas de grife, mudança para bairro mais caro. Quando o padrão de vida de um funcionário muda sem explicação compatível com a remuneração, é um sinal que merece atenção.

3. Fornecedor que só vende para sua empresa

Se um fornecedor tem a sua empresa como único ou principal cliente, pode ser uma empresa de fachada criada por um funcionário para desviar recursos via notas fiscais superfaturadas.

4. Resistência a auditorias e controles

O funcionário que se irrita ou se esquiva quando processos são revisados, quando relatórios são pedidos ou quando auditores aparecem pode estar protegendo algo.

5. Pagamentos sempre logo abaixo da alçada de aprovação

Se alguém precisa de aprovação para pagamentos acima de R$10.000 e você percebe múltiplos pagamentos de R$9.800, R$9.500, R$9.900, isso é fracionamento intencional para evitar controle.

6. Duplicidade de pagamentos

A mesma nota fiscal paga duas vezes, em datas diferentes, por pessoas diferentes. Pode parecer erro, mas é uma das formas mais comuns de desvio.

7. Recusa em compartilhar funções

Quando um funcionário monopoliza todo um processo (compra, recebimento, pagamento e conciliação), sem permitir que outros participem, ele está eliminando pontos de controle.

8. Relacionamento excessivamente próximo com fornecedores

Almoços frequentes, presentes, convites para eventos. Quando o relacionamento comercial vira pessoal, aumenta o risco de conluio.

9. Aumento inexplicável de custos em determinada área

Se os custos de uma área sobem consistentemente sem explicação operacional (não houve aumento de volume, não houve reajuste contratual), investigue.

10. Funcionário que trabalha muitas horas extras sem necessidade aparente

Pode estar usando o horário fora do expediente, quando há menos supervisão, para executar transações fraudulentas.

11. Reclamações de clientes sobre cobranças não reconhecidas

Cobranças emitidas e desviadas antes que a empresa registre o recebimento é uma forma clássica de desvio.

12. Documentos frequentemente "perdidos"

Se determinado departamento ou funcionário tem um histórico de documentos que desaparecem, se corrompem ou precisam ser refeitos, desconfie.

O que fazer quando identificar esses sinais

Não confronte. Não demita. Não altere processos. O primeiro passo é documentar os indícios e contratar uma investigação discreta que apure os fatos, identifique os responsáveis e produza provas admissíveis em juízo. Agir por impulso pode destruir as evidências que você vai precisar.